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Sonderzahlungen steuerfrei: So profitieren Arbeitgeber und Arbeitnehmer

Thu, 19 Mar 2026 08:57:38 GMT

Sonderzahlungen steuerfrei: So profitieren Arbeitgeber und Arbeitnehmer

Steuerfreie Sonderzahlungen sind ein wirksames Instrument, um Mitarbeiter zu motivieren und gleichzeitig Lohnnebenkosten zu senken. Doch welche Möglichkeiten gibt es aktuell? Und worauf müssen Arbeitgeber achten, um rechtlich auf der sicheren Seite zu bleiben?

Aktuelle gesetzliche Grundlagen und Freibeträge

Seit der Einführung der Inflationsausgleichsprämie haben sich neue Spielräume für steuerfreie Sonderzahlungen eröffnet. Arbeitgeber können ihren Beschäftigten zusätzlich zum regulären Gehalt bis zu 3.000 Euro steuerfrei auszahlen – eine Maßnahme, die bis Ende 2024 befristet ist.

Diese Regelung ergänzt die bereits bestehenden Möglichkeiten für steuerfreie Sachbezüge. Entscheidend ist dabei: Die Zahlung muss zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn erfolgen. Eine bloße Umwandlung von Gehalt funktioniert nicht.

Die rechtlichen Rahmenbedingungen erfordern präzise Dokumentation. Jede steuerfreie Leistung muss nachvollziehbar sein und den gesetzlichen Anforderungen entsprechen.

Klassische steuerfreie Sachbezüge nutzen

Neben der Inflationsausgleichsprämie stehen Arbeitgebern weitere bewährte Optionen zur Verfügung:

Tankgutscheine und Fahrtkostenzuschüsse bleiben ein beliebtes Mittel, um Mitarbeiter finanziell zu entlasten. Bis zu 50 Euro monatlich können als Sachbezug steuerfrei gewährt werden – allerdings nur in Form von Gutscheinen oder Geldkarten, nicht als Barauszahlung.

Essenszuschüsse gehören zu den am häufigsten genutzten Zusatzleistungen. Arbeitgeber können Mahlzeiten mit bis zu 7,23 Euro pro Tag bezuschussen, ohne dass Steuern oder Sozialabgaben anfallen.

Gesundheitsförderung bietet ebenfalls attraktive Möglichkeiten. Bis zu 600 Euro jährlich können steuerfrei in Präventionsmaßnahmen investiert werden – von Rückenschulungen bis zu Stressbewältigungskursen.

Diese Leistungen erhöhen die Arbeitgeberattraktivität spürbar, ohne das Budget übermäßig zu belasten.

Steuerliche Gestaltungsberatung für den Mittelstand

Mittelständische Unternehmen profitieren besonders von einer durchdachten Strategie bei Sonderzahlungen. Die Expertise von Steuerberatern hilft dabei, alle rechtlichen Möglichkeiten auszuschöpfen und gleichzeitig Risiken zu vermeiden.

Eine professionelle Beratung berücksichtigt die individuelle Situation des Unternehmens. Welche Mitarbeitergruppen sollen von Zusatzleistungen profitieren? Welche Sachbezüge passen zur Unternehmenskultur? Wie lassen sich verschiedene steuerfreie Leistungen optimal kombinieren?

Besonders wichtig: Die Gestaltung muss zur Branche passen. Ein Handwerksbetrieb hat andere Anforderungen als ein Dienstleistungsunternehmen oder eine Apotheke. Maßgeschneiderte Konzepte berücksichtigen diese Unterschiede und maximieren den Nutzen für alle Beteiligten.

Rechtliche Fallstricke vermeiden

Bei aller Attraktivität steuerfreier Sonderzahlungen lauern auch Risiken. Dokumentationspflichten müssen penibel erfüllt werden. Fehlt der Nachweis, dass eine Leistung zusätzlich zum Gehalt gewährt wurde, drohen Nachforderungen vom Finanzamt.

Häufige Fehlerquellen:

Unzureichende schriftliche Vereinbarungen
Fehlende Belege für Sachbezüge
Verwechslung von Gehaltsumwandlung und zusätzlicher Leistung
Überschreitung der Freibeträge

Die Finanzverwaltung prüft diese Punkte bei Betriebsprüfungen besonders genau. Eine saubere Dokumentation von Anfang an spart später Zeit, Geld und Ärger.

Besonders bei der Inflationsausgleichsprämie gilt: Die Auszahlung muss zwischen Oktober 2022 und Dezember 2024 erfolgen. Wer diese Frist verpasst, verliert den steuerlichen Vorteil.

Lohnnebenkosten optimieren mit BDS Hamburg

Steuerfreie Sonderzahlungen sind mehr als nur eine Möglichkeit zur Kostenersparnis. Sie sind ein strategisches Instrument der Mitarbeiterbindung und -motivation. Die richtige Kombination verschiedener Leistungen kann die Zufriedenheit im Team erheblich steigern.

BDS Hamburg unterstützt mittelständische Unternehmen seit über 75 Jahren dabei, steuerliche Gestaltungsspielräume optimal zu nutzen. Unsere Expertise umfasst nicht nur die rechtssichere Umsetzung, sondern auch die Entwicklung individueller Konzepte, die zu Ihrem Unternehmen passen.

Von der Beratung über die Dokumentation bis zur laufenden Betreuung – wir begleiten Sie durch den gesamten Prozess. So können Sie sich darauf konzentrieren, was wirklich zählt: Ihr Unternehmen erfolgreich zu führen.

Kontaktieren Sie uns für eine kostenlose Erstberatung unter 040 55975 60 oder per E-Mail an info@stb-bds.de. Gemeinsam finden wir die passende Lösung für Ihre steuerlichen Herausforderungen.

Wirtschaftsprüfung Ablauf: Der Leitfaden für Unternehmen

Tue, 16 Dec 2025 09:12:25 GMT

Wirtschaftsprüfung Ablauf: Ein Leitfaden für Unternehmen

Die Wirtschaftsprüfung ist für viele Unternehmen eine gesetzliche Pflicht, die oft mit Unsicherheit verbunden ist. Doch ein klares Verständnis des Prozesses kann nicht nur zur Einhaltung der Vorschriften beitragen, sondern auch wertvolle Einblicke in die eigene finanzielle Gesundheit liefern.

Dieser Artikel beleuchtet den typischen Ablauf der Wirtschaftsprüfung, erklärt die wichtigsten Phasen und bietet einen Überblick über verwandte steuerliche Themen wie die Versteuerung von Bonuszahlungen. So sind Sie bestens auf Ihre nächste Prüfung vorbereitet.

Was ist eine Wirtschaftsprüfung?

Eine Wirtschaftsprüfung ist eine unabhängige und systematische Prüfung des Jahres- oder Konzernabschlusses eines Unternehmens. Das Hauptziel besteht darin zu bestätigen, dass die Buchführung den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung entspricht.

Ein positiver Prüfbericht, der sogenannte Bestätigungsvermerk, schafft Vertrauen bei Investoren, Banken, Geschäftspartnern und der Öffentlichkeit. Er ist ein Gütesiegel für die finanzielle Transparenz und Zuverlässigkeit eines Unternehmens.

Der Ablauf der Wirtschaftsprüfung in drei Phasen

Der Ablauf der Wirtschaftsprüfung lässt sich typischerweise in drei zentrale Phasen unterteilen: die Planung, die Durchführung und die Berichterstattung.

1. Die Planungsphase

Noch bevor die eigentliche Prüfung beginnt, findet eine sorgfältige Planung statt. In dieser Phase verschafft sich der Wirtschaftsprüfer ein tiefes Verständnis für das Geschäftsmodell, die internen Kontrollsysteme und die spezifischen Risiken Ihres Unternehmens. Es werden der Prüfungsansatz festgelegt, ein detaillierter Zeitplan erstellt und die Zuständigkeiten im Prüfungsteam verteilt. Eine gute Planung ist die Grundlage für eine effiziente und zielgerichtete Prüfung.

2. Die Durchführungsphase (Fieldwork)

In der Durchführungsphase werden die geplanten Prüfungshandlungen umgesetzt. Der Prüfer arbeitet sich durch Belege, Verträge und andere relevante Unterlagen, führt Gespräche mit Mitarbeitern und analysiert Geschäftsprozesse. Dies geschieht oft direkt vor Ort im Unternehmen. Ziel ist es, ausreichende und angemessene Nachweise zu sammeln, um die Richtigkeit der im Jahresabschluss dargestellten Zahlen und Fakten beurteilen zu können.

3. Die Berichterstattungsphase

Nach Abschluss der Prüfungshandlungen werden die Ergebnisse zusammengefasst und bewertet. Der Wirtschaftsprüfer erstellt einen umfassenden Prüfungsbericht, der seine Feststellungen dokumentiert. Das zentrale Ergebnis ist der Bestätigungsvermerk, in dem der Prüfer sein Urteil über den Jahresabschluss abgibt. Dieser Bericht wird dem Management und dem Aufsichtsorgan des Unternehmens vorgelegt.

Sonderfall: Wie werden Bonuszahlungen versteuert?

Neben der regulären Prüfung gibt es viele spezifische steuerliche Fragen, die für Unternehmen relevant sind. Eine häufige Frage betrifft Bonuszahlungen. Wie werden Bonuszahlungen versteuert? Grundsätzlich gelten Boni als „sonstige Bezüge“ und sind voll steuer- und sozialversicherungspflichtig. Die Versteuerung erfolgt in der Regel zusammen mit dem regulären Gehalt in dem Monat, in dem der Bonus ausgezahlt wird. Dies kann zu einer höheren Steuerbelastung in diesem Monat führen. Es gibt jedoch bestimmte Freibeträge und Gestaltungsmöglichkeiten, die eine steuerliche Optimierung ermöglichen können. Eine fachkundige Beratung ist hier entscheidend.

BDS: Ihr Partner für Wirtschaftsprüfung und Steuerberatung

Die Komplexität von Wirtschaftsprüfungen und steuerlichen Vorschriften erfordert einen erfahrenen und vertrauenswürdigen Partner. Als hanseatisches Traditionsunternehmen bieten wir bei BDS Hamburg seit über 75 Jahren exzellente Beratung aus erster Hand.

Unser Team aus hochqualifizierten Wirtschaftsprüfern und Steuerberatern deckt die gesamte Bandbreite an betriebswirtschaftlichen, rechtlichen und steuerlichen Themen ab. Wir begleiten Sie nicht nur durch den gesamten Ablauf der Wirtschaftsprüfung, sondern unterstützen Sie auch bei der Buchhaltung, der Steueroptimierung und der strategischen Unternehmensentwicklung.

Sichern Sie Ihren unternehmerischen Erfolg

Sowohl eine ordnungsgemäße Wirtschaftsprüfung als auch ein klares Verständnis steuerlicher Aspekte wie der Versteuerung von Bonuszahlungen sind entscheidend für die finanzielle Stabilität und das Vertrauen in Ihr Unternehmen. Mit einem kompetenten Partner an Ihrer Seite können Sie diesen Verpflichtungen gelassen entgegensehen und sich auf Ihr Kerngeschäft konzentrieren.

Sind Sie bereit für Ihre nächste Prüfung oder haben Sie Fragen zu steuerlichen Themen? Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Erstberatung. Wir freuen uns darauf, Sie zu unterstützen.

Wie werden Bonuszahlungen versteuert? Der komplette Guide

Fri, 10 Oct 2025 06:51:37 GMT

Wie werden Bonuszahlungen versteuert? Der komplette Guide

Bonuszahlungen sind ein beliebtes Instrument zur Mitarbeitermotivation, doch viele Beschäftigte sind unsicher über die steuerlichen Konsequenzen. Erfahren Sie hier, wie Ihr Bonus versteuert wird und welche Alternativen Ihnen zur Verfügung stehen.

Was sind Bonuszahlungen?

Eine Bonuszahlung ist eine zusätzliche, variable Gehaltszahlung, die Arbeitgeber über das reguläre Grundgehalt hinaus gewähren. Diese Sonderzahlungen dienen der Belohnung besonderer Leistungen, dem Erreichen von Unternehmenszielen oder der Steigerung der Mitarbeitermotivation.

Arten von Bonuszahlungen

Bonuszahlungen können verschiedene Formen annehmen:

Leistungsprämien für individuelle Erfolge
Zielboni beim Erreichen festgelegter Ziele
Gewinnbeteiligungen abhängig vom Unternehmenserfolg
Weihnachtsgeld als freiwillige Jahresendprämie
Treueboni für langjährige Betriebszugehörigkeit

Die wichtigste Regel: Bonuszahlungen sind nicht steuerfrei

Bonuszahlungen unterliegen grundsätzlich der Steuerpflicht. Sie werden steuerlich wie eine einmalige Lohnerhöhung behandelt, weshalb sowohl Einkommensteuer als auch Sozialversicherungsbeiträge anfallen.

So werden Bonuszahlungen versteuert

Die Versteuerung erfolgt nach dem Verfahren für "sonstige Bezüge":

Jahressteuer ohne Bonus berechnen
Bonus zum laufenden Arbeitsentgelt hinzurechnen
Neue Jahressteuer mit Bonus ermitteln
Steuerdifferenz als Bonussteuer abführen

Die Höhe der Steuerbelastung hängt von Ihrem Gesamteinkommen, der Steuerklasse und der Bonushöhe ab. Bei hohen Bonuszahlungen kann dies zu einer erheblichen Steuerlast führen.

Steuerfreie Alternativen zu Bonuszahlungen

Glücklicherweise gibt es steuer- und sozialabgabenfreie Alternativen:

Sachbezüge: Bis zu 50 Euro monatlich sind Sachleistungen wie Gutscheine steuerfrei.

Geschenke: Aufmerksamkeiten bis 60 Euro jährlich zu besonderen Anlässen bleiben steuerfrei.

Inflationsausgleichsprämie: Bis zu 3.000 Euro (vom 26. Oktober 2022 bis 31. Dezember 2024) sind steuer- und sozialversicherungsfrei.

Weitere steuerfreie Zuschüsse:

Gesundheitsförderung

Kinderbetreuung

Nahverkehr und E-Bike-Leasing

Fort- und Weiterbildungen

Was Sie als Arbeitnehmer beachten sollten

Bonuszahlungen erhöhen Ihr zu versteuerndes Einkommen und können Sie in eine höhere Progressionsstufe katapultieren. Planen Sie daher entsprechende Steuervorauszahlungen ein oder besprechen Sie mit Ihrem Arbeitgeber alternative Vergütungsformen.

Fazit: Transparenz schafft Klarheit

Bonuszahlungen sind ein wirksames Motivationsinstrument, bringen jedoch steuerliche Verpflichtungen mit sich. Die Kenntnis der Besteuerungsregeln hilft Ihnen, realistische Erwartungen zu entwickeln und gemeinsam mit Ihrem Arbeitgeber die optimale Vergütungsstruktur zu finden.

Lassen Sie sich im Zweifelsfall von einem Steuerberater beraten, um die für Ihre Situation beste Lösung zu ermitteln.

Freiberufler Steuerfreibetrag: Was Sie wissen müssen, um Steuern zu sparen

Wed, 09 Apr 2025 07:36:04 GMT

Freiberufler Steuerfreibetrag: Was Sie wissen müssen, um Steuern zu sparen

Als Freiberufler in Deutschland haben Sie eine einzigartige Möglichkeit, Ihre Steuerlast zu reduzieren und gleichzeitig Ihre finanzielle Verwaltung zu optimieren – das Zauberwort lautet „Steuerfreibetrag“. Doch was genau bedeutet dieser Begriff, und wie können Freiberufler den Steuerfreibetrag effektiv nutzen? Dieser Leitfaden erklärt alles, was Sie über den Steuerfreibetrag wissen müssen, von seinen grundlegenden Konzepten bis hin zu Strategien für eine optimale Nutzung.

Was ist der Steuerfreibetrag für Freiberufler?

Der Steuerfreibetrag bezieht sich auf den Betrag Ihrer Einkünfte, der steuerfrei bleibt. Er stellt sicher, dass ein bestimmtes Einkommen nicht besteuert wird, was besonders für Selbständige und Freiberufler von Bedeutung ist. Für Freiberufler kann die effektive Nutzung des Steuerfreibetrags einen großen Unterschied machen, wenn es darum geht, ihre Steuerschuld zu minimieren und ihre Finanzen effizient zu verwalten.

Im Jahr 2023 beträgt der Grundfreibetrag in Deutschland beispielsweise 10.908 Euro pro Jahr. Das bedeutet, dass jeder Steuerzahler – unabhängig von seinem Beruf – diesen Betrag steuerfrei verdienen kann. Darüber hinaus gibt es jedoch auch weitere Freibeträge, wie den Kinderfreibetrag oder den Altersentlastungsbetrag, die für Freiberufler relevant sein könnten.

Warum ist der Steuerfreibetrag für Freiberufler so wichtig?

Freiberufler haben keine Arbeitgeber, die Teile ihres Einkommens automatisch an das Finanzamt abführen. Das macht eine gute Steuerplanung umso wichtiger. Hier sind einige Vorteile, die der Steuerfreibetrag für Freiberufler bietet:

Geringer Steueraufwand: Wenn Sie Ihren Steuerfreibetrag sinnvoll nutzen, zahlen Sie nur auf Einkommen, das über diesem Betrag liegt, Steuern.

Finanzielle Planungssicherheit: Mit einem klaren Verständnis darüber, wie der Freibetrag funktioniert, können Sie besser einschätzen, wie viel Sie zurücklegen müssen.

Administrative Vorteile: Sie optimieren den Steuerprozess und können mögliche Rückzahlungen oder Forderungen des Finanzamts besser steuern.

Wie bestimmen Sie Ihren Steuerfreibetrag?

Die Ermittlung des richtigen Steuerfreibetrags für Ihre Einkünfte als Freiberufler erfordert etwas Planung. Hier ist eine Schritt-für-Schritt-Anleitung, um loszulegen:

1. Ermitteln Sie Ihre jährlichen Einkünfte

Listen Sie alle Einnahmen auf, die Sie im Rahmen Ihrer freiberuflichen Tätigkeit erzielt haben. Dazu gehören Honorare, Projekteinnahmen, Lizenzgebühren oder ähnliche Einkünfte.

2. Berücksichtigen Sie Ihre Ausgaben

Von Ihren Einnahmen können Sie alle berufsbedingten Kosten abziehen, wie z. B. Büroausstattung, Software-Abonnements, Reisekosten oder Weiterbildungskosten. Diese Abzüge reduzieren Ihr steuerpflichtiges Einkommen.

3. Berechnen Sie Ihren steuerpflichtigen Gewinn

Subtrahieren Sie die Gesamtausgaben von Ihren Gesamteinnahmen. Das Ergebnis ist Ihr steuerpflichtiger Gewinn.

4. Anwenden des Grundfreibetrags

Der Grundfreibetrag (aktuell 10.908 Euro) wird automatisch bei allen Einkommen berücksichtigt. Übersteigen Ihre steuerpflichtigen Einkünfte diesen Betrag nicht, fällt für Sie keine Einkommensteuer an.

5. Weitere Freibeträge prüfen

Abhängig von Ihrer Lebenssituation (z. B. Kinder, Alter, Behinderungen) könnten Sie zusätzliche Freibeträge nutzen. Dies verringert Ihre Steuerpflicht weiter.

6. Verstehen Sie die Progression

Falls Ihr Einkommen deutlich über dem Steuerfreibetrag liegt, bedenken Sie, dass Ihre Steuerlast durch progressive Steuersätze steigt.

Tipps zur Nutzung und Optimierung Ihres Steuerfreibetrags

Neben der reinen Berechnung des Steuerfreibetrags können Freiberufler verschiedene Strategien anwenden, um das Beste aus ihrer Steuererklärung herauszuholen:

Pünktliche und präzise Buchführung: Eine klare Übersicht über Einnahmen und Ausgaben hilft, Fehler sowie unnötige Abgaben zu vermeiden.
Nutzen Sie Steuer-Software: Programme wie Lexware oder sevDesk können helfen, Ihre Steuerberechnung und -verwaltung zu vereinfachen.
Beratung durch einen Steuerberater: Gerade bei komplexeren Einkommensverhältnissen kann ein Steuerberater helfen, alle potenziellen Freibeträge auszuschöpfen und Fehler zu vermeiden.
Vorauszahlungen richtig planen: Stellen Sie sicher, dass Sie genügend Rücklagen haben, um Ihre vierteljährlichen Einkommensteuervorauszahlungen fristgerecht zu leisten.

Mögliche Steuerimplikationen und Fallstricke

Obwohl der Steuerfreibetrag viele Vorteile bietet, gibt es einige Aspekte, die Freiberufler berücksichtigen sollten, um steuerliche Überraschungen zu vermeiden:

Unzureichende Rücklagen: Überschreiten Ihre Einkommen den Freibetrag, kann die Steuerlast höher ausfallen, als Sie vielleicht erwartet haben.

Fehlerhafte Abzüge: Nicht alle Ausgaben sind steuerlich absetzbar – achten Sie darauf, welche Kosten wirklich berechnet werden dürfen.

Veränderungen im Einkommen: Eine Steigerung Ihres Einkommens (oder unregelmäßige Zahlungen) können Anpassungen in Ihrem Steuerfreibetrag und den insgesamt zu zahlenden Steuern erfordern.

Real-Life-Beispiele erfolgreicher Freelancer

Beispiel 1: Anna, Grafikdesignerin aus München

Anna verdient im Jahr 2023 rund 12.500 €. Nach Abzug von Werbungskosten für Software- und Arbeitsmittel (2.000 €) liegt ihr zu versteuerndes Einkommen bei 10.500 €, also unter dem Grundfreibetrag. Sie zahlt dadurch keine Einkommensteuer und kann einen Großteil ihres Erlöses reinvestieren.

Beispiel 2: Markus, freiberuflicher Texter aus Hamburg

Markus erzielt 35.000 € und hat Betriebsausgaben von 10.000 €. Sein steuerpflichtiges Einkommen liegt bei 25.000 €. Dank des Freibetrags sind jedoch nur 14.092 € steuerpflichtig, wodurch sich seine Belastung reduziert.

Realisieren Sie Ihr volles Steuerpotenzial

Die Nutzung des Steuerfreibetrags ist ein entscheidender Schritt, um als Freiberufler finanziell erfolgreich zu sein. Indem Sie die oben genannten Strategien und Ansätze anwenden, maximieren Sie Ihre Steuerersparnisse, optimieren Ihre Finanzen und vermeiden potenzielle Komplikationen.

Denken Sie daran: Eine professionelle Steuerberatung kann Ihnen helfen, das volle Potenzial Ihrer Steuerstrategien zu realisieren. Falls Sie sich unsicher sind, ziehen Sie Expert:innen hinzu, die Sie bei der Steuerplanung unterstützen können.

Steuerberaterkosten: Was kann man absetzen?

Thu, 21 Nov 2024 10:10:32 GMT

Steuerberaterkosten:
Was kann man absetzen?

Die Kosten für einen Steuerberater können in der Regel als Werbungskosten in der Steuererklärung abgesetzt werden, sofern sie beruflich veranlasst sind. Dies schließt Aufwendungen für die Erstellung der Einkommensteuererklärung sowie für Beratungsleistungen ein. Es lohnt sich,
die Belege sorgfältig zu sammeln und aufzubewahren, um die Absetzbarkeit nachweisen zu können.

Vorteile einer professionellen Steuerberatung

Ein Steuerberater kann nicht nur helfen, Steuern zu sparen, sondern bietet auch Sicherheit und Rechtssicherheit hinsichtlich der gesetzlichen Vorgaben. Zudem bleibt mehr Zeit für andere wichtige Dinge im Leben, da die Steuerlast nicht mehr allein getragen werden muss. Der Steuerberater kennt alle aktuellen Steuerregelungen und kann so individuelle Einsparmöglichkeiten optimal nutzen.

Wie erfolgt die Absetzung der Kosten?

Um die Steuerberaterkosten korrekt abzusetzen, sollten sie in der Anlage N der Steuererklärung unter Werbungskosten aufgeführt werden. Eine genaue Aufschlüsselung der Kosten ist hierbei wichtig. Bei Unsicherheiten bezüglich der richtigen Deklaration der Kosten kann ein Steuerberater hilfreich sein, da er den Prozess effizient und gesetzeskonform gestalten kann.

Unterstützung durch Steuerberater BDS

Interessierte können das Kontaktformular auf steuerberater-bds.de nutzen, um detaillierte Informationen und individuelle Beratung zu erhalten. Professionelle Steuerberatung kann oft zur Reduzierung der Steuerlast führen und ist somit eine lohnende Investition.

Wer muss eine Steuererklärung machen?

Wed, 11 Oct 2023 10:00:19 GMT

Wer muss eine Steuererklärung machen?

In Deutschland ist nicht jede Person verpflichtet, eine Steuererklärung einzureichen. Grundsätzlich betrifft die Pflicht, eine Steuererklärung zu machen, Selbstständige und Freiberufler. Arbeitnehmern ist es hingegen freigestellt, eine Steuererklärung abzugeben. Bei zusätzlichen Einnahmen kann sich dies allerdings ändern. Zudem können Sie dank einem professionellen Steuerberater oftmals Steuern sparen und so Ihre finanzielle Situation verbessern.

Gibt es bestimmte Einkommensgrenzen, ab denen die Abgabe einer Steuererklärung erforderlich ist?

Wenn Sie selbstständig oder freiberuflich tätig sind, müssen Sie immer eine Steuererklärung abgeben. Dies ist unabhängig von der Höhe Ihres Einkommens. Der Grundfreibetrag sorgt allerdings dafür, dass ein gewisser Teil Ihrer Einkünfte steuerfrei bleibt. Im Jahr 2023 liegt der Grundfreibetrag bei 10.908 Euro, im Jahr 2024 bei 11.604 Euro.

Alle Einkünfte, die darüber liegen, werden besteuert. Je höher die Einkünfte sind, desto höher fällt die Steuerbelastung aus.

Bei Arbeitnehmern entfällt die Steuererklärungspflicht, sofern Sie keine Freibeträge geltend machen.

Welche Rolle spielt der Familienstand bei der Steuererklärungspflicht?

Sind Sie ledig, werden Sie als Arbeitnehmer automatisch der Steuerklasse I zugeordnet. Ähnlich verhält es sich bei verheirateten Paaren, die die Steuerklasse IV angeben.[1] [2] In diesen Fällen müssen Sie keine Steuererklärung abgeben. Nun stellt sich natürlich die Frage, wer denn überhaupt eine Steuererklärung machen muss.

Die Pflicht betrifft Sie immer dann, wenn Sie als Ehepaar die Steuerklassen V und III wählen oder aber entsprechend des Faktorverfahrens in Steuerklasse IV besteuert werden. Gleiches gilt bei mehreren Einkommen entsprechend der Steuerklasse VI.

Tipp: Mit Hilfe eines professionellen Steuerberaters lässt sich anhand Ihrer Einkommenssituation ermitteln, ob die gemeinsame oder getrennte Veranlagung die finanziell bessere Wahl ist.

Welche Rolle spielen Kinder und wie beeinflussen sie die Steuererklärungspflicht?

Wenn Sie Kinder haben, sind Sie bei Bezug des Kindergelds nicht verpflichtet, eine Steuererklärung zu machen. Es lohnt sich jedoch aufgrund zahlreicher zusätzlicher Steuererleichterungen. Nutzen Sie daher bei Ihrer Steuererklärung die Anlage Kind.

Gibt es Unterschiede in den Steuerregelungen zwischen verschiedenen Bundesländern?

Im Hinblick auf die Lohnsteuer existieren keine Unterschiede. Die Kirchensteuer fällt hingegen in Bayern und Baden-Württemberg niedriger aus als in den übrigen Bundesländern.

Welche Besonderheiten gelten für Rentnerinnen und Rentner bezüglich der Steuererklärung?

Rentner müssen eine Steuererklärung machen, wenn die Rente den Grundfreibetrag überschreitet. Gleiches gilt für verheiratete Paare, bei denen ein Ehepartner noch angestellt ist.

Was passiert, wenn man keine Steuererklärung einreicht?

Bei der Nichteinreichung trotz Verpflichtung droht ein Verspätungszuschlag. Zusätzlich kann ein Zwangsgeld folgen, um Sie zur Abgabe zu zwingen. Halten Sie sich daher unbedingt an die Fristen.

Welche Fristen gelten für die Einreichung der Steuererklärung?

Die Abgabepflicht für die Steuererklärung 2023 ist der 31.08.2024. Bei der Beauftragung eines Steuerberaters verlängert sich die Frist in der Regel um 9 Monate. Zusätzlich ist es möglich, eine Fristverlängerung zu beantragen.

Muss die Steuererklärung online eingereicht werden?

Die Finanzämter arbeiten mit dem Programm Elster. Es ist daher inzwischen nötig und auch sinnvoll, alle Daten online zu erfassen. Dies bietet den Vorteil, entsprechende Daten in den nächsten Jahren leichter übertragen zu können.

Wie kann ein Steuerberater bei der Steuererklärung helfen?

Mit Hilfe eines professionellen Steuerberaters lassen sich oft weitere Kosten steuerlich absetzen. Dies führt zu einer Verringerung der Steuerschuld. Zusätzlich können Sie die Kosten für die Steuerberatung selbst gegebenenfalls von der Steuer absetzen.

Mitarbeiterboni auszahlen — was ist steuerrechtlich wichtig?

Wed, 14 Jun 2023 15:15:18 GMT

Mitarbeiterboni auszahlen — was ist steuerrechtlich wichtig?

Wenn Arbeitgeber Mitarbeiterboni auszahlen, verfolgen sie Ziele wie Motivation und Bindung der Mitarbeiter. Die komplexe steuerliche Seite der Bonuszahlungen tritt oft in den Hintergrund. Wir von der BDS Heier Steuerberatungsgesellschaft in Hamburg sind versiert in allen Aspekten der Bonuszahlungen. Hier erfahren Sie, was Sie wissen sollten.

Müssen Arbeitgeber Mitarbeiterboni auszahlen?

Einen gesetzlichen Anspruch auf die Auszahlung von Boni haben Arbeitnehmer in Deutschland nicht. In vielen Unternehmen lässt sich jedoch aus innerbetrieblichen Vereinbarungen ein Anspruch ableiten:

Arbeitsvertrag: Häufig genügt ein Blick in den Arbeitsvertrag. Sind Boni vorgesehen, werden sie hier erwähnt.
Gleichbehandlungsgrundsatz: Erhält ein Mitarbeiter für eine bestimmte Leistung eine Bonuszahlung, dürfen Kollegen mit vergleichbarer Position ohne Prämie dies beanstanden. Evtl. liegt ein Verstoß gegen den Gleichbehandlungsgrundsatz (AGG) vor.
Betriebsvereinbarung: Vor allem größere Unternehmen haben für viele Themen Betriebsvereinbarungen. Aus diesen ergibt sich womöglich ein Anspruch darauf, dass Mitarbeiterboni ausgezahlt werden.
Betriebliche Übung: Hat ein Arbeitgeber mindestens drei Jahre hintereinander Mitarbeiterboni ausgezahlt, kann er diese Routine nicht ohne Weiteres einstellen. Es sei denn, das Unternehmen hat die Bonuszahlungen nur unter Vorbehalt gewährt. Dann kann es eine erneute Zahlung verweigern. Pauschale Freiwilligkeitsklauseln in den AGB eines Unternehmens sind laut Bundesarbeitsgericht intransparent und daher unzulässig (Az. 10 AZR 825/06).

Dürfen Arbeitgeber die Mitarbeiterboni steuerfrei auszahlen?

Nimmt man die Frage wörtlich, lautet die Antwort „NEIN“. Es gibt im Einkommensteuerrecht keine Möglichkeit, Mitarbeiterboni ohne Bes teuer ung auszuzahlen. Arbeitgeber haben stattdessen die Möglichkeit, ihre Anerkennung in Form von steuerfreien Waren, Rabatten oder Gutscheinen zu zeigen:

Mitarbeiter dürfen vom Arbeitgeber vergünstigte Waren und Dienstleistungen mit einem Kostenvorteil von maximal 1.080 EUR pro Jahr steuerfrei nutzen. Das können beispielsweise Backwaren des Bäckers sein, in dem ein Arbeitnehmer beschäftigt ist (§ 8 Abs.3 EstG ). Der Gegenwert wird anhand der geltenden Bruttoverkaufspreise mit einem Abzug von 4 % ermittelt.

Wichtig: Die vergünstigten Waren oder Dienstleistungen müssen zur Leistungspalette des Arbeitgebers gehören. Sie dürfen nicht überwiegend für die Belegschaft produziert, erbracht und vertrieben werden. Übersteigt der ermittelte Kostenvorteil 1080 EUR p. a., handelt es sich ab 1080,01 EUR um steuerpflichtigen Arbeitslohn.
Steuerfreie Sachzuwendungen wie Naturalien und Gutscheine, z. B. als Tank- oder Warengutschein, dürfen maximal 50 EUR je Kalendermonat betragen (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG ). Bei diesem Betrag handelt es sich um eine Freigrenze. Bereits ab 50,01 EUR ist der gesamte Betrag (nicht nur die Differenz zu 50 €) zu versteuern .

Wichtig: Voraussetzung ist, dass ein Gutschein oder die Naturalien zusätzlich zum vertraglichen Arbeitsentgelt gewährt werden. Der Gutschein darf kein Ersatz für Gehalt darstellen (Gehaltsumwandlung).

Wie werden ausgezahlte Mitarbeiterboni versteuert?

Wenn Arbeitgeber Mitarbeiterboni auszahlen, freuen sich die Empfänger. Die Freude trübt sich schnell ein, wenn von der attraktiven Bruttozahlung auf dem Lohn- oder Gehaltsnachweis netto nicht viel übrig bleibt. Häufig sind Arbeitnehmer erstaunt, dass Bonuszahlungen besteuert werden.

Tatsächlich zählen Boni zu den nicht selbstständigen Einkünften und werden steuerlich als „sonstiger Bezug“ behandelt. Das bedeutet, die Bonuszahlung wird zum Bruttoeinkommen hinzugerechnet. Der Gesamtbruttobetrag unterliegt nun den üblichen Steuern und Sozialabgaben. Da die Berechnungsgrundlage durch den Mitarbeiterbonus höher ausfällt als in anderen Monaten, sind auch die Steuern und Sozialabgaben entsprechend erhöht.

Einkommensteuer - was ändert sich 2023?

Tue, 21 Feb 2023 13:39:59 GMT

Einkommensteuer - was ändert sich 2023?

Ein Inflationsausgleich soll die steigenden Lebenshaltungskosten in Deutschland wettmachen. Der Bundestag hat am 25.11.2022 dem Inflationsausgleichsgesetz, welches die steigenden Lebenshaltungskosten in Deutschland ausgleichen soll, zugestimmt. Wie sich das Inflationsausgleichspaket auf unsere Einkommensteuer 2023 auswirkt und welche steuerlichen Änderungen das Jahr sonst bereithält, erfahren Sie im heutigen Artikel.

Inflationsausgleichsgesetz als Basis für neue Einkommensteuertarife 2023

Die ersten Entwürfe für das Inflationsausgleichsgesetz hatte Finanzminister Christian Lindner bereits im Sommer 2022 entwickelt. Zur besseren Beurteilung der vorgesehenen Maßnahmen wurden der 5. Steuerprogressionsbericht und der 14. Existenzminimumbericht ausgewertet. Die Ergebnisse zeigten, dass die bisher geplanten Anhebungen der Steuerfreibeträge nicht ausreichen. Basierend darauf hatte der Bundesrat dem Inflationsausgleichsgesetz zugestimmt. Dieses regelt unter anderem die Änderungen der Einkommensteuer für das Jahr 2023.

Tarife für die Einkommensteuer 2023 im Überblick

Gemäß dem Inflationsausgleichsgesetz wurden Tarifanpassungen bei der Einkommensteuer für die Jahre 2023 und 2024 beschlossen. Im Folgenden finden Sie eine praktische Übersicht, welche die Vorjahrestarife mit den aktuellen Steuersätzen vergleicht.

Das Inflationsausgleichsgesetz betrifft jedoch nicht nur die Lohnsteuer. Auch der Solidaritätszuschlag wird erst ab einem höheren Einkommen fällig. Für Alleinstehende wird er von 16.956 € auf 18.130 € angehoben und bei Zusammenveranlagten von 33.912 € auf 36.260 €.

Änderung des Grundfreibetrags bei der Einkommensteuer für 2023

Zur finanziellen Entlastung der Bürgerinnen und Bürger wird der Grundfreibetrag von 10.347 € im Jahr 2022 auf 10.908 € im Jahr 2023 erhöht. Eine weitere Anpassung ist für das Jahr 2024 geplant. Hier soll der Grundfreibetrag 11.604 € betragen. Bis zur Erreichung des Grundfreibetrags wird überhaupt keine Steuer fällig. Ab aktuell 10.908 € erhöht sich der Steuersatz und liegt zwischen 14 % und 42 %. Der absolute Spitzensteuersatz wurde mittlerweile auf 45 % angehoben und greift unverändert ab einem Jahreseinkommen von 277.826 €.

Weitere relevante Änderungen neben der Einkommensteuer im Jahr 2023

Neben der Erhöhung der Einkommensteuer-Grenze treten 2023 noch weitere steuerliche Änderungen in Kraft. Dazu gehören beispielsweise:

Freigrenze für Solidaritätszuschlag wird angehoben
Aufwendungen für Altersvorsorge vollständig absetzbar
Verbesserung der steuerlichen Homeoffice-Regelungen
Erhöhung des Arbeitnehmerpauschalbetrags

Neben den genannten profitieren Sie in Zukunft auch von einer Anhebung des Kindergelds beziehungsweise des Kinderfreibetrags, des Ausbildungsfreibetrags und des Entlastungsbetrags für Alleinerziehende.

Info : Beschäftigte im Homeoffice haben weiterhin die Möglichkeit, Werbungs- und Betriebskosten in unbegrenztem Ausmaß abzusetzen. Ohne Angabe der tatsächlichen Aufwendungen ist eine Pauschale in Höhe von 1.260 € jährlich abziehbar.

Unterstützung durch Steuerberater: Einkommensteuer im Jahr 2023 senken

Bei der konformen Berechnung Ihrer Steuern unterstützt Sie idealerweise ein Steuerberater . Dieser kann Ihren Ausgaben Ihre Einkünfte gegenüberstellen und mithilfe steuerlichen Fachwissens eine maximal lukrative Einkommensteuererklärung erstellen. Dabei ist die Höhe Ihres Einkommens irrelevant – Sobald Sie steuerpflichtig sind, haben Sie die Möglichkeit, Aufwendungen abzusetzen. Wir von der BDS Heier Steuerberatungsgesellschaft in Hamburg unterstützen Sie durch 75-jährige Erfahrung bestmöglich bei Fragen rund um die Einkommensteuer im Jahr 2023.

Ihre Wirtschaftsprüfung steht an? Das müssen Sie wissen

Wed, 07 Dec 2022 08:36:15 GMT

Ihre Wirtschaftsprüfung steht an? Das müssen Sie wissen

Firmenchefs und haftungsbeschränkte Personengesellschaften sind es gewohnt, tagtäglich Herausforderungen zu meistern. Dennoch gibt es Faktoren, die selbst hartgesottenen Unternehmern Magenschmerzen bereiten. Die Wirtschaftsprüfung ist einer davon. Zu Recht?

Als langjährig erfahrene Steuerberatungsgesellschaft können wir beruhigen: Arbeiten Sie in Ihrem Unternehmen sauber, müssen Sie den Wirtschaftsprüfer nicht fürchten. Dennoch sollten Sie die Eigenheiten dieser Prüfung kennen, um sich optimal darauf vorbereiten zu können. In diesem Ratgeber erfahren Sie daher alles, was Sie wissen müssen.

Was ist eine Wirtschaftsprüfung?

Bei einer Wirtschaftsprüfung handelt es sich vereinfacht gesagt um das Durchleuchten Ihrer unternehmerischen Buchführung durch einen externen Beauftragten. Sie stellt branchenunabhängig eine ordnungsgemäße Rechnungslegung sicher.

Geprüft wird bei mittelgroßen und großen Kapitalgesellschaften wie einer GmbH oder AG, ob deren Buchhaltung und Bilanzierung mit den Rechnungslegungsvorschriften übereinstimmen. Auch kapitalmarktorientierte Unternehmen müssen mit einer Wirtschaftsprüfung rechnen.

Hierbei stellt der externe Wirtschaftsprüfer auch einen angemessenen Informationsfluss sicher. Er prüft also, ob Gesellschafter, Investoren oder Gläubiger den Jahres- und Konzernabschluss als verlässliche Informationsgrundlage ansehen können.

Die Durchführung einer Wirtschaftsprüfung besteht entsprechend aus mehreren ineinandergreifenden Vorgängen:

Zu Beginn müssen Sie sich auf einen Wirtschaftsprüfer einigen. Die Rechtsgrundlage hierfür stellt § 318 HGB dar. Das Gesetz gibt ebenfalls vor, dass der Wirtschaftsprüfer vor Ablauf des aktuellen Geschäftsjahres zu wählen ist.

Ihr Wirtschaftsprüfer verschafft sich sodann einen ersten Überblick vom wirtschaftlichen Zustand Ihres Betriebs. Seine Ergebnisse nutzt er dafür, seinen Arbeitsaufwand und den erforderlichen Zeitrahmen nebst den Kosten für seine Prüfung einzuschätzen.

Kann er diese aufgrund Ihrer Unternehmensgröße nicht allein bewältigen, wird das Hinzuziehen eines weiteren Experten nötig. Nach der Zustimmung und vertraglichen Vereinbarung der Arbeit beginnt die eigentliche Prüfung.

Wie wird die Wirtschaftsprüfung durchgeführt?

Im Rahmen der Vorprüfung werden in der Regel die Zahlen Ihres Unternehmens durchleuchtet. Dies erfolgt, um sich einen Überblick über Ihre unternehmerischen Besonderheiten zu verschaffen.

Anschließend gleicht der Wirtschaftsprüfer die Zahlen des Unternehmens mit den Rechnungslegungsvorschriften ab. Das ist die sogenannte Hauptprüfung. Stimmen die Resultate überein, können Sie Ihren Jahresabschluss veröffentlichen.

Alle berechtigten Personen erhalten nach der Prüfung einen Prüfungsbericht ausgehändigt. Nun können Sie Ihre Vorgehensweise für das künftige Geschäftsjahr planen.

Die richtige Vorbereitung auf eine Wirtschaftsprüfung

Ohne Frage kostet die Vorbereitung in allen Branchen unnötig Zeit, Geld und Nerven. Möchten Sie Ihre Wirtschaftsprüfung einfach und unkompliziert meistern, können Sie auf die Unterstützung durch eine spezialisierte Steuerberatungsgesellschaft bauen.

So haben Sie sämtliche Informationen jederzeit zur Hand, wenn sie vom Wirtschaftsprüfer benötigt werden. Außerdem können Sie sich darauf verlassen: Ihre Buchhaltung und Bilanzierung stimmt.

Bereiten Sie sich auf eine Wirtschaftsprüfung also am besten mit einem erfahrenen Steuerberater an Ihrer Seite vor. Experten wie wir stellen Ihnen hilfreiches Wissen bereit und helfen Ihnen dabei, optimale Entscheidungen für die anstehende Wirtschaftsprüfung in Ihrem Unternehmen zu treffen.

Dazu zählt etwa, eine sichere Möglichkeit des digitalen Datenaustauschs auszuwählen. Auch bei der Sortierung der Belege entlang Ihrer relevanten Bilanzposten können wir behilflich sein. Darüber hinaus stehen wir Ihnen gerne mit wertvollem Feedback zu den prüfungsrelevanten Buchhaltungs- und Bilanzierungsprozessen zur Seite.

Betriebliche Steuererklärung – Das müssen Unternehmer wissen!

Thu, 29 Sep 2022 12:07:10 GMT

Betriebliche Steuererklärung – Das müssen Unternehmer wissen!

Die betriebliche Steuererklärung setzt sich aus unterschiedlichen Teilerklärungen zusammen, die von einem Unternehmen abgegeben werden müssen. Als Frist für die Abgabe gilt immer der 31. Mai des Folgejahres (Gewerbesteuererklärung und Körperschaftsteuererklärung) beziehungsweise der 31. Juli des Folgejahres für die Umsatzsteuererklärung.

Je nachdem, wie groß der Aufwand für die Zusammenstellung der Steuererklärungen ist, kann es sich lohnen, eine Kanzlei für Steuerberatung mit der Erstellung zu beauftragen.

Welche Teilerklärungen gehören in eine betriebliche Steuererklärung?

Die betriebliche Steuererklärung ist die Bemessungsgrundlage für das Finanzamt zur Festsetzung der Steuerbelastung von Unternehmen. Die folgenden müssen für diese Bemessung von jedem verpflichteten Unternehmen abgegeben werden:

Umsatzsteuererklärung
Gewerbesteuererklärung
Körperschaftsteuererklärung

Ist das betreffende Unternehmen bilanzierungspflichtig, muss der Jahresabschluss für das Finanzamt elektronisch lesbar sein (E-Bilanz).

Welches Unternehmen muss welche betriebliche Steuererklärung abgeben?

Die Art der betrieblichen Steuererklärung hängt immer mit der Unternehmensform zusammen. So gibt es für jede Rechtsform andere Teilerklärungen, die für die Steuererklärung zusammengefasst werden müssen.

Im Grunde kann zwischen diesen Erklärungsvarianten unterschieden werden:

Einzelunternehmer und Personengesellschaften nutzen für die Erstellung der betrieblichen Steuererklärung die Einkommensteuererklärung und legen ergänzend eine EÜR (Einnahme-Überschussrechnung) vor.
Handelt es sich um eine Kapitalgesellschaft (UG, GmbH oder AG), muss eine Körperschaftsteuererklärung erstellt werden.
Die Umsatzsteuererklärung muss von jedem Unternehmen (außer Kleinunternehmer laut $19 UStG) abgegeben werden.
Die Gewerbesteuer muss von jedem Unternehmen abgeführt werden, das gewerbesteuerpflichtig ist.

Grundsätzlich gilt, dass die Steuererklärungen in elektronischer Form über ein Konto von ELSTER an das Finanzamt gesendet werden müssen. Dies ist dank der Digitalisierung in der Steuerberatung aber kein Problem.

Was kostet die Erstellung der betrieblichen Steuererklärung?

Die Kosten für die betriebliche Steuererklärung hängen immer vom Aufwand der zu erledigenden Arbeit ab. Aus diesem Grund können wir Ihnen nicht pauschal beantworten, wie hoch die Kosten für die betriebliche Steuererklärung ausfallen werden.

Damit die Honorarrechnung für Sie als Klienten nachvollziehbar bleibt, müssen wir in unseren Rechnungen folgende Punkte angeben:
Wie hoch sind die einzelnen Beträge und Auslagen?
Die Höhe der Vorschüsse
Kurzbezeichnung des Gebührentatbestands
Auslagenbezeichnung
Angewandte Vorschriften
Bei Wertgebühren den Gegenstandswert

Wertgebühren können beispielsweise für die Anfertigung der Einkommensteuererklärung , eine Monatsgebühr für die Buchführung , den Jahresabschluss oder die Ermittlung des Überschusses der Betriebseinnahmen berechnet werden.

Sie werden immer in zehntel Sätzen abgerechnet und sind an den im StBVV gesetzten Rahmen gebunden. In diesem Rahmen können wir die Gebühr unter Berücksichtigung aller Umstände kalkulieren und Ihnen mitteilen.

Betriebliche Steuerberatung – Wir übernehmen für Sie

Das deutsche Steuerrecht kann sehr kompliziert und undurchsichtig sein. Aus diesem Grund sollten Sie die betriebliche Steuererklärung einem Profi überlassen.

Unsere Experten kennen sich mit allen wichtigen Themen zur betrieblichen Steuererklärung , wie auch die Einkommensteuer von Gesellschaftern und mit der Finanzbuchhaltung und Lohnbuchhaltung aus.

So können Sie sicher gehen, dass bei der Erstellung der Steuererklärung nichts vergessen wird. Wir wissen, auf was wir achten müssen und können Ihnen anhand der vorliegenden Unterlagen die bestmögliche Beratung zukommen lassen.

BDS Heier Steuerberatungsgesellschaft – Wir sind die Steuerprofis für Ihre betriebliche Steuererklärung

Wie Sie eine Verfahrensdokumentation nach GoBD erstellen

Wed, 30 Mar 2022 15:17:48 GMT

Verfahrensdokumentation GoBD

Wie Sie eine Verfahrensdokumentation nach GoBD erstellen

Die Verfahrensdokumentation GoBD ist eine Regelung des Bundesfinanzministeriums. Es sind die Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Unterlagen und Aufzeichnungen.

Hier ist festgelegt, was beachtet werden muss, damit die Dokumente für steuerliche Beweiszwecke von den Finanzbehörden anerkannt werden.

Wenn Sie nicht wissen, welche Daten für welche Zwecke in welcher Form aufbewahrt werden sollen oder wenn Sie steuerliche Fragen haben oder beraten werden möchten:

Wenden Sie sich an unsere Steuerberater Kanzlei. Sie erhalten von uns zu allen steuerlichen Themen eine kompetente und vorausschauende Beratung: BDS Heier , Steuerberatungsgesellschaft mbH Hamburg

Von der Verfahrensdokumentation nach den Richtlinien GoBD hat jeder Unternehmer schon gehört. Aber nur wenige wissen, was man sich darunter vorzustellen hat und ob man eine haben muss. Wer eine Verfahrensdokumentation braucht und was Sie als Unternehmer wissen sollten, haben wir im Nachfolgenden zusammengefasst.

Was beinhaltet eine Verfahrensdokumentation GoBD?

Eine Verfahrensdokumentation ist nichts anderes als eine Art Handbuch für das betriebliche Rechnungswesen. Die gegliederte Verfahrensdokumentation GoBD lassen sich Steuerprüfer bei Betriebsprüfungen immer häufiger vorlegen.

Jeder Betrieb, jede Firma, jedes Unternehmen, das buchhaltungsrelevante Daten verarbeitet, braucht eine Verfahrensdokumentation. Das sind die Grundsätze und die Vorschriften der ordnungsgemäßen Buchführung (GoBD).

Eine Verfahrensdokumentation GoBD sollte regulär aus vier Abschnitten bestehen:

Allgemeine Beschreibung

In der Verfahrensdokumentation GoBD geben Sie dem Steuerprüfer einen Unternehmensüberblick. Was ist der Zweck des Unternehmens, was produziert und leistet es? Welcher Mitarbeiter hat welche Aufgaben und wie sind die Betriebsabläufe strukturiert? Auch steuerrelevante Daten gehören dazu, z.B. ob Geschäfte auch bar abgewickelt werden und wer wie Rechnungseingänge bearbeitet.

Anwenderdokumentation

Sie sollte alle relevanten Rechnungsprozesse in der Verfahrensdokumentation GoBD dokumentieren, auf kritische Schritte der Bearbeitung hinweisen und die dazugehörigen Kontrollen beschreiben. Ein Beispiel zur Verdeutlichung: Zu den Lieferantenstammdaten geben Sie etwa an, ob sie auf Korrektheit geprüft werden und welche Wege sie zwischen den DV-Systemen nehmen.

Technische Systemdokumentation

Hierbei wird dokumentiert, welche IT inklusive Soft- und Hardware im Einsatz ist, welche Konfigurationen vorgenommen wurden und welche Berechtigungskonzepte festgelegt wurden. Außerdem sollte innerhalb der Verfahrensdokumentation GoBD beschrieben werden, wer IT-verantwortlich ist und wer das System noch nutzt.

Betriebsdokumentation

Es soll beschrieben werden, was der Betrieb unternimmt, um eine stabile EDV sicherzustellen. Dokumentiert werden hierin Anweisungen zur Betriebssicherheit und den jeweiligen Zugriffsrechten.

Auch ein Notfallplan gehört dazu – sollte das System einmal ausfallen:

Wie wird eine ordentliche Buchführung in einem solchen Fall gewährleistet?

➔ Alles zum Thema "Nießbrauchsrecht"

➔ Alles zum Thema "Verkauf von Unternehmen"

Details einer Verfahrensdokumentation GoBD Erstellung

In der Regel schauen sich Betriebsprüfer folgende fünf Punkte an, die ein Unternehmen beschreiben sollte:

Ausgangsrechnungen

Wer im Betrieb schreibt und kalkuliert die Rechnungen und welche Software wird eingesetzt? Woher kommen die Informationen? Werden diese beispielsweise mit Hilfe von Stunden- und Material Zetteln erhoben? Wie wird kalkuliert und wie kommt die Rechnung zur Buchhaltung und dann zum Kunden?

Eingangsrechnungen

Wie gelangen Rechnungen in den Betrieb – per Post oder/und elektronisch? Wer öffnet die Post, wer prüft sie und wie gelangt eine Rechnung in die Buchhaltung? Wie wird bezahlt und wie erfolgt der Warenwirtschaftsablauf?

Banken Zahlungsverkehr

Mit welchen Banking-Optionen wird gearbeitet, wer hat eine Berechtigung für die Bankgeschäfte und wie sieht dieses Berechtigungskonzept aus?

Belege

Was geschieht mit den Rechnungsbelegen, wie kommen sie zur Erfassung und wie werden Belege archiviert?

Verträge

Wer hat das Vertragsmanagement, wer schließt neue Verträge ab?

➔ Alles zum Thema "Digitaler Steuerberater"

➔ Alles zum Thema "Pflichten DSGVO"

Digitaler Steuerberater: Digitalisierung in der Steuerberatung

Tue, 01 Mar 2022 15:11:00 GMT

Digitale Steuerberatung: Wie digitale Steuerberatungen Ihr Unternehmen transformieren können

In einer zunehmend digitalisierten Welt verändern sich auch die Anforderungen an Steuerberater und ihre Dienstleistungen. Digitale Steuerberatungen sind längst mehr als nur ein Trend – sie sind die Zukunft der Branche. In diesem Beitrag erfahren Sie, warum digitale Steuerberatungen entscheidend für den Erfolg Ihres Unternehmens sein können und welche Vorteile sie bieten.

Digitaler Steuerberater. Steuerberater sollen künftig zu Online-Steuerberatern werden.

Dies geht mit der Tatsache einher, dass der technologische Fortschritt sowie die gesetzlichen Vorgaben an die eigenen Mandanten deutlich höhere digitale Kompetenzen fordern. Ein weiterer Punkt ist, dass ein digitaler Steuerberater und die Digitalisierungsberatung an sich ein lukratives Geschäftsmodell sein können.

Auf einer Veranstaltung für Steuerexperten im Jahr 2018 wurde gesagt, dass ab 2020 diverse Algorithmen mithilfe künstlicher Intelligenz nahezu eigenständig die Finanzbuchhaltung übernehmen könnten. Im Rückblick hat sich jedoch nicht viel im Vergleich zu den Vorjahren geändert.

Noch ist die Finanzbuchhaltung nicht zu 100 Prozent digitalisiert. Bedeutet das für Sie, dass Ihr digitaler Steuerberater auch in den kommenden Jahren keine Digitalisierung in der Lohn- und Finanzbuchhaltung, im Jahresabschluss und in der Steuerberatung vornehmen wird?

Was sind digitale Steuerberatungen?

Digitale Steuerberatungen nutzen moderne Technologien, um den gesamten Beratungsprozess effizienter und transparenter zu gestalten. Von der Buchhaltung über die Steuererklärung bis hin zur Finanzplanung werden alle Schritte digitalisiert und automatisiert. Das bedeutet weniger manuellen Aufwand und mehr Zeit für strategische Entscheidungen.

Digitaler Steuerberater: Der technologische Fortschritt entwickelt sich weiter

Die digitale Transformation ist noch lange nicht abgeschlossen.

Wie Sie wissen, arbeitet ein Computer mit Kombinationen zwischen „0“ und „1“. Die Forschung stellt sich die Frage, wie es wäre, wenn ein intelligenter Computer auch mit Quanten-Bits (Qubits) arbeiten könnte. Während klassische Rechner riesige Datenmengen verarbeiten müssen um zahllose Kombinationen zu bewerten, können Quantencomputer mit nur wenigen Qubits schwer zugängliche Eigenschaften berechnen und auswerten.

Logistik und Finanzwesen werden von Quantenalgorithmen profitieren

Wie schon die Headline sagt, werden die Bereiche Logistik und Finanzwesen aus Quantenalgorithmen ihren Nutzen ziehen,da sie es möglich machen, aufwändige Optimierungsprobleme simpel zu lösen. Ersetzt dies auch den Steuerberater?

Oder wird Ihr Steuerberater gar als eine Art digitaler Steuerberater für Sie aktiv werden?

Es ist bereits jetzt abzusehen, dass auf Quantentechnologien basierende Prozesse des maschinellen Lernens und der künstlichen Intelligenz zu regen Innovationen bei der Lösung von Problemen bei Optimierung, Gleichungssystemen und Kryptografie führen werden.

Digitaler Steuerberater: Die Bedeutung von Daten

Ein digitaler Steuerberater ist ein Trend , der unaufhaltsam ist, da es die Prozesse vereinfacht. Im Jahr 2018 betrug der Umsatzanteil der vereinbaren Tätigkeiten in Sozietäten und Steuerberatungskanzleien erstmals umgerechnet über 10 Prozent des Gesamtumsatzes. In Einzelkanzleien betrug der Anteil im Jahr 2018 immerhin 6,6 Prozent.

Dies verzeichnet das Inkrementieren eines dreifachen Wertes im Vergleich zum Jahr 2012. Digitale Steuerberater gehen dazu über, die vereinbaren Tätigkeiten überwiegend zu digitalisieren, da die Beratungen aus den Bereichen Finanzierungsberatung, Vermögensberatung und Betriebswirtschaft zukünftig vorwiegend datengetrieben sein werden.

Maschinelles Lernen und künstliche Intelligenz werden Level erreichen, bei denen anfallende Aufgaben von einem Quantencomputer übernommen werden können. Für Sie bedeutet dies, dass Sie sich als digitaler Steuerberater auf die wertvollen Daten Ihrer Mandanten stützen können.

Kunden wünschen sich immer häufiger, dass die Daten aus diversen Fremdsystemen wie elektronischen Registrierkassen , Buchhaltungsplattformen und vielen anderen Onlinespeichern vom Steuerberater übernommen und ausgewertet werden. Für diesen Modus operandi erfordert es passende IT-Prozesse zwischen Mandanten und digitalem Steuerberater.

Die Bundessteuerberaterkammer hat diesbezüglich angekündigt, dass sie den FAIT – Fachassistenten „Digitalisierung und IT-Prozesse“ – zur Fortbildung der Mitarbeiter einführen wird. Die ersten Prüfungen finden bereits im März 2022 statt.

Die Vorteile digitaler Steuerberatungen

Effizienzsteigerung: Durch den Einsatz von Softwarelösungen können repetitive Aufgaben automatisiert werden, was Zeit und Ressourcen spart.
Echtzeitdaten: Digitale Steuerberatungen ermöglichen den Zugriff auf aktuelle Finanzdaten in Echtzeit, was eine schnellere und präzisere Beratung ermöglicht.
Kosteneffizienz: Durch die Automatisierung von Prozessen können Kosten gesenkt und gleichzeitig die Qualität der Dienstleistungen verbessert werden.
Flexibilität: Digitale Steuerberatungen bieten die Möglichkeit, von überall und zu jeder Zeit auf die eigenen Finanzdaten zuzugreifen, was besonders für Unternehmen mit verteilten Standorten oder Homeoffice-Mitarbeitern von Vorteil ist.
Sicherheit: Moderne Softwarelösungen bieten einen hohen Sicherheitsstandard und schützen sensible Finanzdaten vor unbefugtem Zugriff.

Die Bedeutung von Datenschutz und Datensicherheit

In einer Zeit, in der Datenschutz und Datensicherheit immer wichtiger werden, ist es entscheidend, dass Steuerberater und ihre Mandanten auf sichere und vertrauenswürdige Softwarelösungen setzen. Dabei sollten nicht nur die gesetzlichen Vorgaben - wie die DSGVO - eingehalten, sondern auch zusätzliche Sicherheitsmaßnahmen implementiert werden, um sensible Finanzdaten vor Cyberangriffen und Datenlecks zu schützen.

Die Zukunft der digitalen Steuerberatung

Die digitale Steuerberatung steht erst am Anfang ihrer Entwicklung und wird sich in den kommenden Jahren weiterentwickeln und verändern. Neue Technologien wie künstliche Intelligenz und Blockchain werden die Art und Weise, wie Steuerberater arbeiten, revolutionieren und noch mehr Möglichkeiten für Automatisierung und Effizienzsteigerung bieten. Indem Steuerberater offen für Innovationen bleiben und kontinuierlich in ihre digitale Infrastruktur investieren, können sie sich einen Wettbewerbsvorteil verschaffen und langfristigen Erfolg sichern.

Seite an Seite durch die Corona-Pandemie

Mon, 05 Jul 2021 05:28:04 GMT

Seite an Seite durch die Corona-Pandemie

Auch wir Steuerberater haben es seit Beginn der Corona-Pandemie schwer. Selbstverständlich würden wir uns niemals über die vielen Soloselbstständigen, Gastronomie-/Tourismusunternehmen, Einzelhändler oder Kulturschaffende stellen mögen, die durch die Corona-Pandemie schwerste finanzielle Einbußen hinnehmen mussten oder denen die Existenzgrundlage genommen wurde. Aber auch unser Berufsstand musste umdenken und bekommt beinahe tagtäglich viele neue Regelungen zu spüren. Die ganzen kleinen und mittleren Unternehmen, die bislang keinen Steuerberater benötigten, sind nun auf unseren Berufsstand angewiesen. Fördermittel, wie Überbrückungshilfen, November- und Dezemberhilfen oder Neustarthilfen, konnten nicht ohne das Urteil und die Antragstellung eines Steuerberaters eingereicht werden.

Unsere Kanzlei beschäftigt sehr gut ausgebildete Steuerberater in Hamburg. Wir haben uns erheblich weiterbilden müssen, um nun unseren Mandanten mit geballtem Fachwissen zur Verfügung stehen zu können. Wir haben diese Weiterbildungen mit voller Überzeugung besucht und sind noch lange nicht am Ende, was die Fortbildungen betrifft. Selbst wenn die Corona-Pandemie hoffentlich bald am Abklingen sein sollte, kommt auf uns noch sehr viel Arbeit zu. Auch ist noch längst nicht alles abschließend geregelt, ob und wie Rückzahlungen von Sonderzuwendungen auszusehen haben oder wie diese im Jahresabschluss verbucht werden. In Hamburg, als Stadtstaat, ist zum Beispiel einiges jetzt schon ganz anders geregelt, als in einem deutschen Flächenstaat.

Was wird zu beachten sein?

Wir können jetzt schon sagen, dass in den nächsten Jahren jeder Selbstständige oder jedes Unternehmen auf einen fachkundigen Steuerberater angewiesen sein wird. Welches Unternehmen hatte vielleicht schon einmal in der Vergangenheit mit Kurzarbeit oder Fördermitteln zu tun und weiß, wie diese im Jahresabschluss darzustellen sind? Jeder wollte schnelle und unbürokratische Hilfe leisten. Aber kaum jemand machte sich ernsthafte Gedanken darüber, wie die Empfänger dieser Hilfen mit diesen früher oder später bei der Bilanzierung umgehen sollten. Die Fristen für die Abgabe der Steuererklärung wurden verlängert. Theoretisch hätte auch ein mehrere Hundert Seiten umfassender neuer Antrag zur eigentlich digitalen Umsatzsteuererklärung entwickelt werden können. Aber welcher steuerliche Laie hätte dieses alles jemals erfüllen können? Im Moment und auch noch zumindest für die nächsten zwei bis drei Jahre gilt erst einmal: Sich auf das Wesentliche in der Betriebsführung beschränken, den Betrieb nach der Pandemie wieder auf die Beine stellen und alles andere den Steuerprofis überlassen.

Wir schaffen das gemeinsam

Unsere Mandanten können sich auf uns verlassen. Wir haben uns mit allen bürokratischen Hürden, welche die Corona-Pandemie mit sich gebracht hat, intensiv auseinandergesetzt. Wir stehen auch jetzt, nachdem wir alle Anträge für unsere Mandanten gestellt haben, zur Verfügung. Gemeinsam schaffen wir den Weg aus der Pandemie heraus.

Steuerkanzlei in Hamburg – persönliche Beratung bei Fragen jeder Art

Tue, 23 Mar 2021 08:20:59 GMT

Steuerkanzlei in Hamburg – persönliche Beratung bei Fragen jeder Art

Wer in Eppendorf einen erfahrenen Steuerberater sucht, ist bei der Kanzlei BDS Heier in guten Händen. Mandanten jeder Art sehen im Steuerbüro einen fachkundigen Ansprechpartner für ihre individuellen Anliegen rund um das Thema Steuern, Finanzen, Unternehmen und mehr. Schon seit vielen Jahren bietet die alteingesessene Kanzlei moderne Lösungen und Strategien für zufriedene Kunden.

Der Steuerberater hat es sich zur Aufgabe gemacht, die Mandanten stets vorausschauend und ganzheitlich zu beraten. Ob eine einfache Steuererklärung oder ein komplexes Anliegen im Fall einer Unternehmensnachfolge, die Kompetenz des Steuerprofis ermöglicht erstklassige Ergebnisse für private und geschäftliche Fragen.

Optimale Steuergestaltung in Eppendorf

Auf dem Gebiet der Steuerberatung deckt der Steuerexperte ein weitreichendes Tätigkeitsfeld ab. Der Einsatz von innovativer Technologie erleichtert zahlreiche Angelegenheiten und gibt neue Möglichkeiten zur Ausarbeitung maßgeschneiderter Lösungen.

Ein Schwerpunkt ist die Erstellung von Steuererklärungen. Zuverlässig werden private und betriebliche Erklärungen angefertigt und an das entsprechende Finanzamt übermittelt. Der Steuerberater in Eppendorf versteht sich hier als Experte für Einkommensteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer. Weiterhin werden Jahresabschlüsse für kleine und mittelständische Unternehmen sowie Großkonzerne aus den Bereichen Pharmazie, Handel oder Soft- und Hardware ausgearbeitet.

Die Buchhaltung mit allen dazugehörigen Aufgaben fällt ebenso in das Angebot der Kanzlei. Diese kann im Übrigen auch in digitaler Form erledigt werden. Die Erstellung von Lohn- und Gehaltsabrechnungen kommt ergänzend hinzu. Jeder Mandant findet bei einer steuerlichen Angelegenheit schnelle und professionelle Hilfe beim Steuerberater in Eppendorf. Das Ziel der Steueroptimierung wird zu keiner Sekunden aus den Augen verloren.

Betriebswirtschaftliche und rechtliche Aspekte kompetent lösen

Ganz abgesehen von der steuerlichen Gestaltung sämtlicher Anliegen bietet die Kanzlei auch eine betriebswirtschaftliche Beratung auf hohem Niveau. Das Fachwissen des Steuerexperten kann hier genutzt werden, um ein Start-up-Unternehmen bestens vorbereitet zu gründen. Im Rahmen einer Existenzgründung ist es vorteilhaft, den Steuerberater um Hilfe zu bitten. Denn bei Gesprächen mit Kreditinstituten oder bei der Wahl der Rechtsform kann der Profi seine spezifischen Fachkenntnisse gezielt nutzen, um optimale Ergebnisse zu erzielen. Weiter kann er Anträge auf Fördermittel stellen.

Der Steuerberater in Eppendorf schöpft auch bei der Wirtschaftsprüfung seine ganzen Möglichkeiten aus. Die Firmenbewertung und Beratung zur Unternehmensnachfolge wird ebenfalls mit Sachverstand abgeschlossen. Die steuerrechtliche Rechtsberatung kommt abrundend hinzu. Durch eine wegweisende Beratung können Mandanten vor schlimmeren Strafen bei Steuerhinterziehungen oder anderen Verstößen verschont werden. Eine transparente und ehrliche Kommunikation mit den Mandanten ist stets die Grundlage für eine gute Zusammenarbeit.

ᐅ Kurzarbeit Steuernachzahlung | Was muss beachtet werden? | Blog

Thu, 07 Jan 2021 07:49:42 GMT

Steuernachzahlung wegen Kurzarbeit – was muss beachtet werden?

Kurzarbeit Steuernachzahlung . Aktuell hilft das Kurzarbeitergeld Millionen von Menschen , den durch die Krise entstandenen Lohnausfall zu kompensieren.

Dieser Vorteil, der derzeit eine segensreiche Hilfe darstellt, könnte sich schon in der Zukunft in eine negative Überraschung für das Jahr 2022 verwandeln.

Verantwortlich dafür ist eine komplizierte Regelung, die auch während dieser Krise bestehen bleibt. Die Rede ist vom sogenannten Progressionsvorbehalt.

Im Folgenden wird erklärt, was es mit diesem Progressionsvorbehalt auf sich hat und warum jeder Kurzarbeiter zu einer Steuererklärung verpflichtet ist.

Warum sind Kurzarbeiter von Steuernachzahlungen bedroht?

Kurzarbeit Steuernachzahlung.

Das Kurzarbeitergeld ist zwar von der Steuer befreit , die besagte Leistung

erhöht jedoch den Steuersatz für den Rest des zu versteuernden Einkommens.

Daraus folgt, dass es für den Empfänger von Kurzarbeitergeld zu einer

indirekten Belastung kommen kann. Das ist der Regelung geschuldet, die sich hinter dem Begriff Progressionsvorbehalt verbirgt.

Dem Arbeitgeber ist es nicht gestattet, den erhöhten Steuersatz beim monatlichen

Lohnsteuerabzug anzuwenden.

Das bedeutet, dass der Arbeitgeber in diesem Fall zunächst weniger Steuern weitergibt, als eigentlich nötig sind. Infolgedessen holt sich das Finanzamt den Rest später wieder zurück.

Daraus resultiert die eingangs erwähnte Verpflichtung für Kurzarbeiter,

eine Steuererklärung abgeben zu müssen.

Die Politik geht davon aus, dass vor allem eine große Anzahl von Geringverdienern, welche Kurzarbeitergeld bezogen haben, erstmalig zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind.

Drohen jedem Kurzarbeiter hohe Steuernachzahlungen?

Steuernachzahlungen Kurzarbeit. Das ist ganz klar zu verneinen,

denn ob das Finanzamt eine Nachzahlung verlangt, ist davon abhängig,

wie viel Lohnsteuer Sie im gesamten Jahr 2020 gezahlt haben.

Sollten Sie in einigen Monaten ausschließlich in Kurzarbeit verbracht und keine weiteren Lohnzahlungen erhalten haben sowie den Rest des Jahres voll beschäftigt gewesen sein, können Sie vermutlich mit einer Steuerrückzahlung rechnen.

Anders verhält sich die Sachlage, wenn Sie zum Beispiel etwa nur 50 Prozent Kurzarbeitergeld bezogen haben. Erhalten Sie diese Leistung zusätzlich zum Lohn, kann es passieren, dass Sie sich mit einer häufig üppig ausfallenden Nachzahlung konfrontiert sehen.

Deshalb rät der Deutsche Gewerkschaftsbund (DGB), sich rechtzeitig mit einer möglichen Steuernachzahlung zu beschäftigen und ein Finanzpolster anzulegen.

Dieses Polster sollte ungefähr zwischen 10 und 12 Prozent Ihres Kurzarbeitergeldes betragen. Einige Landesämter für Steuern bieten Rechner an, mit denen Sie bestimmen können, wie sich der Progressionsvorbehalt in Ihrem speziellen Fall auswirkt.

Wer ganz auf Nummer sicher gehen möchte, sollte auf professionelle Hilfe zurückgreifen.

Ein ausgebil de ter Steuerberater steht Ihnen mit seiner fachmännischen Expertise auch in Krisenzeiten zur Verfügung.

Rechnen Sie derzeit allerdings mit Wartezeiten,

da viele Steuerbüros durch eine hohe Nachfrage aktuell sehr ausgelastet sind.

>Kurzarbeit Steuernachzahlungen

Blog Pflichten zu GWG, DSGVO und Verfahrensdokumentation

Tue, 22 Sep 2020 06:47:04 GMT

Pflichten zu GWG und DSGVO

Geldwäschegesetz und Datenschutzgrundverordnung – auf Unternehmen kamen in den vergangenen Jahren erhebliche Veränderungen zu. Zu jeder dieser Verordnungen beziehungsweise Gesetze gibt es zahlreiche Verpflichtungen, deren Nichteinhaltung mit teils empfindlichen Geldbußen bestraft werden kann.

Aus diesen Gründen ist es wichtig, sich seiner Aufgaben bewusst zu sein und diese gewissenhaft auszuführen. Davon profitiert nicht nur das gesetzestreue Unternehmen, sondern auch die Gesellschaft als Ganzes. Unternehmen, die nicht über eine eigene Rechtsschutzabteilung verfügen, sind deswegen gut beraten, sich von Experten unterstützen zu lassen . So können alle Vorgaben eingehalten und gesetzliche Ausnahmen in Anspruch genommen werden.

Pflichten zur Datenschutzgrundverordnung

Die 2018 in Kraft getretene Datenschutzgrundverordnung folgt europäischen Richtlinien und soll den Verbrauchern eine bessere Kontrolle über ihre persönlichen Informationen erlauben. Für die Unternehmen ergeben sich aus der DSGVO zahlreiche Pflichten, die sich grob in Informationspflichten, Löschpflichten und Dokumentationspflichten unterteilen lassen.

Bei den Informationspflichten müssen alle Personen, deren Daten erhoben und verarbeitet werden, über die Art der Daten, ihre Verarbeitung und ihre Rechte aufgeklärt werden. Dies muss in klar verständlicher Sprache geschehen. Zu diesem Zweck haben sich inzwischen zahlreiche branchenspezifische Formulierungen und Formblätter etabliert. Personen haben ein Recht, ihre Daten löschen zu lassen. Ausnahmen zu diesem Recht bestehen, wenn die Daten für die Erfüllung von Verträgen notwendig sind. Die Dokumentationspflicht erfordert, dass jedes Unternehmen ein Verzeichnis über seine Datenverarbeitungsprozesse führt, damit diese beispielsweise von Aufsichtsbehörden nachvollzogen werden können. Auch die Verwendung der personenbezogenen Daten zur Werbung wurde reguliert.

Pflichten zu GWG

Geldwäsche ist der Vorgang, illegal erworbene Gelder durch Zahlungen für vorgeblich legale Waren oder Dienstleistungen zu verschleiern. Um solchem Verhalten einen Riegel vorzuschieben, wurde das Geldwäschegesetz formuliert. Bestimmte Unternehmen wie Immobilienmakler, Finanzdienstleister und Versicherungsvermittler sind verpflichtet, bestimmte Aufbewahrungsfristen einzuhalten, Aufzeichnungen anzufertigen und Sorgfaltspflichten zu erfüllen. Zur Sorgfaltspflicht gehört die Identifizierung der Geschäftspartner und die Überwachung der Transaktionen. Zu diesem Zweck wurde im Juni 2017 ein Transparenzregister eingeführt, das die Unternehmen in der Ausübung ihrer Sorgfaltspflicht unterstützen soll. Eine Vernetzung innereuropäischer Transparenzregister ist geplant.

Schenkung von Unternehmen unter Nießbrauch

Thu, 11 Jun 2020 11:50:30 GMT

Der kompetente Steuerberater in Eppendorf findet stets optimale Lösungen

Der erfahrene Steuerberater in Hamburg BDS HEIER Steuerberatungsgesellschaft mbH ist unter anderem ein ausgewiesener Spezialist im Wirtschafts- und Unternehmenssteuerrecht. Nicht zuletzt zu diesem exklusiven Brennpunkt im Steuerrecht erhalten alle Klienten in der Steuerkanzlei in Eppendorf eine weitsichtige und wegweisende Rechts- und Finanzberatung, die alle steuerlichen Möglichkeiten umfassend ausschöpft. Bei der fachmännischen Erstellung steuerrechtlicher Lösungen werden dabei unkalkulierbare Risiken von vornherein durch die Kompetenz des hiesigen Steuerberaters ausgeschlossen.

Unter Einbezug modernster digitaler Technologie zur Findung optimaler steuerrelevanter Strategien werden hierbei auch alle anfallenden Fragen zur Regelung der Nachfolge in jedem Unternehmen bestmöglich gelöst. Gerade in diesem Zusammenhang ermöglicht jedoch das deutsche Nießbrauchrecht hier weitreichende Optionen zur Steuerersparnis für die Inhaber gängiger Wirtschaftsunternehmen.

Das spezielle Nießbrauchsrecht eröffnet für erfolgreiche Firmeninhaber zahlreiche steuerrechtliche Vorteile

Der steuerrechtlich relevante Vorzug des sogenannten Nießbrauchs kann in geschickter Weise dazu genutzt werden, um steuerpflichtige aktuelle Einnahmen des Firmeneigentümers noch zu Lebzeiten auf ein oder mehrere andere vertrauenswürdige Rechtspersonen zu übertragen. Gerade dadurch eröffnen sich nämlich nach dem deutschen Steuerrecht tiefgreifende und weitreichende Möglichkeiten zu einer optimalen Steuerersparnis.

Wird dabei der wirtschafts- und steuerrechtliche Spielraum des Nießbrauchs ideal ausgeschöpft, ist dieses vorteilhafte Rechtsgeschäft ein sinnvolles Instrument für eine erhebliche Senkung zur Übergabe des betreffenden Unternehmens. Jedoch kann der Nießbrauch auch durchaus strategisch dafür eingesetzt werden, um noch zu Lebzeiten des Firmeninhabers etliche oder auch alle Unternehmensanteile (bzw. ebenso ganze Personengesellschaften) auf die eigenen Kinder juristisch zu überschreiben. Zivilrechtlich kommt hierbei dieser verbindliche wirtschaftliche Rechtsakt quasi einer Schenkung gleich.

Aber ebenfalls komplette Firmenimmobilien können unter dem sogenannten Vorbehaltsnießbrauch Steuern sparend an die Angehörigen verschenkt werden. Wird der Nießbrauch außerdem schon im Rahmen der vorweggenommenen Erbfolge praktiziert, ist diesem ein Einkommens- und Vermögenswert zuzuerkennen, der infolge als eine Art Nachlassverbindlichkeit die Erbschaftsteuer (und auch die Schenkungssteuer) erheblich mindert.

Die Leistungen der Steuerkanzlei in Hamburg-Eppendorf bei einer Schenkung von Unternehmen unter Nießbrauch

Juristisch relevante Problemstellungen zum wirtschaftlichen Rechtsakt des Nießbrauchs entstehen in erster Linie im Gesellschaftsrecht, Immobilienrecht sowie auch im Schenkungsrecht und Erbrecht. Diesen auch für das Steuerrecht wesentlichen Rechtskontext muss selbstverständlich jeder Steuerberater bei seiner Tätigkeit genauestens beachten.

Somit gehört neben der gewissenhaften steuerrechtlichen und betriebswirtschaftlichen Prüfung und Optimierung aller möglichen Alternativen zum Nießbrauch ebenso eine detaillierte Rechtsberatung zu tangierenden juristischen Themen zu den zuverlässigen Leistungen des Steuerberatungsbüros in Eppendorf.

Verkauf von Unternehmen

Mon, 02 Mar 2020 13:00:20 GMT

Komplexes Vorhaben: die Veräußerung eines Unternehmens

Deutschlandweit wechseln jedes Jahr zahlreiche Firmen den Eigentümer. Dabei gibt es aus Verkäufersicht mehrere gute Gründe, die für eine Veräußerung des eigenen Unternehmens sprechen. So verkaufen Firmeninhaber ihre Anteile, wenn sie sich etwa beruflich neu orientieren möchten oder in den Ruhestand gehen.

Im Allgemeinen handelt es sich bei einem Unternehmensverkauf um einen komplexen Vorgang. Bei dieser rechtlichen wie wirtschaftlichen Transaktion überträgt der Verkäufer sein Unternehmen auf eine andere natürliche oder juristische Person.

Zentrales Gestaltungselement bei der Veräußerung stellt der Unternehmenskaufvertrag dar. Da dieser vom Gesetzgeber nur gering geregelt ist, lohnt es sich, Beratung hinzuziehen wie beispielsweise den Steuerberater in Eppendorf. Selbstverständlich hat der Verkäufer ein Interesse daran, die eigene Firma zu einem möglichst hohen Preis zu veräußern. Um dies zu erreichen, ist eine akribische Vorbereitung des Verkaufs erforderlich.

Wichtige Firmenkennzahlen beeinflussen den Verkaufswert maßgeblich

Grundsätzlich gilt: Je höher die Ertragskraft in Abhängigkeit vom Gewinn des Unternehmens, desto wertvoller wird das Unternehmen gehandelt. Verkaufsinteressenten können sich dazu in einer spezialisierten Steuerka nzl ei in Hamburg ausführlich beraten lassen. Viele potenzielle Käufer ermitteln den Wert einer Firma anhand des Vielfachen des Gewinns oder Umsatzes. Aufgrund dessen sollte der Zeitpunkt der Veräußerung wohlüberlegt sein.

Insbesondere in einer wirtschaftlichen Schwächephase ist ein Verkauf des Unternehmens nur in Ausnahmefällen sinnvoll. Neben dem Gewinn und Umsatz spielen ebenso das Eigenkapital, Anlagevermögen sowie die Belegschaft bei der Bewertung eines Unternehmens eine gewichtige Rolle. Der potenzielle Käufer wird sich im Rahmen einer Due Diligence ein umfassendes Bild von der aktuellen Situation verschaffen. Bei dieser Risikoprüfung wird die finanzielle, rechtliche und steuerliche Verfassung des Unternehmens genauestens geprüft. Nach der Planung der anstehenden Veräußerung, am besten mit einem Steuerberater aus Hamburg, beginnt die Phase der Vertragsverhandlung.

Unternehmensveräußerung: geschickt verhandeln

Zum Start der Verhandlungen mit möglichen Interessenten wird eine Vereinbarung zur Geheimhaltung unterzeichnet. Sofern sich die beiden Vertragsparteien über die wichtigsten Konditionen bereits einig sind, wird ein Vorvertrag eingegangen. Dieser ist auch als Letter of Intent bekannt. Im Anschluss daran beginnen die eigentlichen Vertragsverhandlungen. Wichtig ist dabei, dass konsequent Verhandlungsprotokolle geführt werden. Auf diese Weise lässt sich der Verhandlungsfortschrift festhalten und dokumentieren.

Neben dem zu zahlenden Kaufpreis wird im Zuge der Verhandlungen eine Vielzahl weiterer Aspekte festgelegt. So geht es dabei auch um die Rechtsverhältnisse, Haftungsfragen, Zusicherungen und andere Abreden. Da ein Unternehmensverkauf äußerst vielschichtig ist, sollten sich Verkäufer frühzeitig von einem Experten beraten lassen. Die Steuerkanzlei in Eppendorf gibt ihren Mandanten dazu jederzeit fundiert Auskunft.

Vorweggenommene Erbfolge

Thu, 19 Dec 2019 11:55:36 GMT

Vorweggenommene Erbfolge – Vorteile und Fallstricke

Unter einer vorweggenommenen Erbfolge versteht man das Auszahlen bzw. die Übertragung von Vermögen zu Lebzeiten des Erbes oder Teilerbes an seine potentiellen Erben, noch bevor der Erbfall durch den Tod eintritt. Dies birgt viele Vorteile, jedoch muss auch einiges beachtet werden, damit keinem der Beteiligten ein Schaden entsteht oder er sich gar strafbar macht. Hier stellen unsere Steuer b erater aus Hamburg zusammen, was bei einer vorweggenommenen Erbfolge besonders wichtig ist, warum sie sich lohnt und welche Schwierigkeiten auftreten können.

Vorteile einer vorweggenommenen Erbfolge

Eine vorweggenommene Erbfolge hat vielerlei Vorteile. Zum Beispiel erspart der Erblasser sich das umständliche Ausstellen eines Testaments. Nur zu oft werden beim Verfassen eines Testaments formale Fehler begangen, die es in Teilen ungültig oder falsch verständlich machen, sodass der Wille des Verstorbenen letztendlich nicht umgesetzt wird. Wird das Erbe oder ein Teil des Erbes schon vor dem Tode den Erben überschrieben, geht man diesbezüglich kein Risiko ein.

Ein weiterer Vorteil ist die Tatsache, dass man als Erblasser Bedingungen an den Erben stellen kann, die noch zu Lebzeiten erfüllt werden. Beispiele hierfür sind das Wohnrecht in einer Immobilie oder die Altenpflege. Zudem ist der Zeitpunkt der Übertragung des Erbes frei wählbar, sodass man den Erben aus finanziellen oder anderweitigen Schwierigkeiten helfen kann. Bei der Entscheidung, ob eine vorweggenommene Erbfolge in einem bestimmten Fall sinnvoll ist, stehen die Mitarbeiter unserer Steuerkanzlei in Eppendorf stets zur Verfügung.

Nachteile der vorweggenommenen Erbfolge

Wie alle Dinge hat auch die vorweggenommene Erbfolge ein paar Nachteile. So hat der Erblasser beispielsweise keine Möglichkeit, an das Erbe gekoppelte Bedingungen auch wirklich durchzusetzen, da eine Schenkung nicht ohne weiteres rückgängig gemacht werden kann. Auch wer durch eine vorweggenommene Erbfolge die Regelungen des Pflichtteilsrechts umgehen will, hat schlechte Karten. Zwar haben die anderen Erben auch durch vorzeiten Überschreibung des Erbes an einen Erben keinen Anspruch zu Lebzeiten des Erblassers. Doch nach dem Tod steht allen Erben ihr Pflichtteil zu, sodass je nach Verhältnis untereinander Schwierigkeiten entstehen können – besonders dann, wenn der vorzeitige Erbe gar nicht mehr über sein Erbteil verfügt. In extremen Fällen können Schenkungen zu Lebzeiten sogar angefochten werden.

In allen Streitfällen und natürlich bei jeder Beratung, um solchen Streitfällen vorzubeugen und sie zu vermeiden, sind die Mitarbeiter der Steuerkanzlei Hamburg kompetente Ansprechpartner. Wenden Sie sich an die Steuerberater in Eppendorf, wenn Sie unsicher sind, und lassen Sie sich umfassend beraten – damit sowohl vor als auch nach Ihrem Tod keine Überraschungen auf Sie und Ihre Nachkommen warten.

Die Unternehmensnachfolge richtig planen

Thu, 10 Oct 2019 07:42:31 GMT

Die Unternehmensnachfolge richtig planen

Bei inhabergeführten Firmen stellt sich früher oder später immer die Frage nach einem passenden Nachfolger. Dabei gilt es, die Führung des Unt erneh mens auf die nachfolgende Generation zu übertragen. Um diesen Schritt so effektiv wie möglich zu gestalten, ist eine umfassende und insbesondere frühzeitige Planung notwendig. Mit dieser wichtigen Aufgabe können Unternehmer einen erfahrenen Steuerberater in Eppendorf beauftragen. So hat sich die B DS H EIER Steuerberatungsgesellschaft mbH mit Sitz in Hamburg auf die Nachfolgeregelung bei Unternehmen spezialisiert.

Die Steuerkanzlei in Eppendorf verfügt über weitreichende Expertise

Die beiden Geschäftsführer der BDS HEIER Steuerberatungsgesellschaft mbH, Frau Kathrin Heier und Herr Martin Stürmer, beraten ausführlich zum Thema Nachfolge im Unternehmen . In diesem Rahmen befassen sich die Steuerberater sowohl mit betriebswirtschaftlichen und rechtlichen als auch mit steuerlichen Aspekten eines solchen Vorhabens. In einem persönlichen Gespräch klären sie zum Beispiel die aktuellen Eigentumsverhältnisse und berücksichtigen dabei die jeweilige Unternehmensform der Firma.

Des Weiteren zeigen die Fachleute die steuerlichen und betriebswirtschaftlichen Folgen einer Unternehmensübertragung auf. Zudem erarbeiten sie gemeinsam mit ihren Mandanten alternative Handlungskonzepte, um die Nachfolge so einfach wie möglich zu machen . Gerne gehen die Steuerberater aus Hamburg dabei auf die familien-, erb- und gesellschaftsrechtliche Situation ihrer Mandanten ausreichend ein.

Zeitgemäße Nachfolgelösungen planen und gestalten

Die Planung der Nachfolge lässt sich in mehrere Abschnitte unterteilen. Damit das Unternehmen zu jeder Zeit handlungsfähig bleibt, können entsprechende Vorsorgemaßnahmen getroffen werden. Sehr zu empfehlen ist hierbei die Anfertigung einer Vorsorgevollmacht. In dieser kann der Firmeninhaber unter anderem einen Notgeschäftsführer bestimmen, der im Falle einer Handlungsunfähigkeit die Führung des Unternehmens übernimmt. Für unerwartete Todesfälle kann es ferner sinnvoll sein, ein „ Notfalltestament “ aufzusetzen. Die Steuerberater von BDS HEIER geben dazu gerne fundiert Auskunft.

Es ist auch möglich, die Erbfolge zu Lebzeiten des Firmeninhabers vorwegzunehmen. Unternehmenseigentümer, die zu einem vorab bestimmten Zeitpunkt aus der Firma ausscheiden möchten, können von dieser Option Gebrauch machen. Außerdem ist es denkbar, ein „endgültiges Testament“ zu formulieren.

Um die Nachfolge möglichst einfach zu realisieren, sollte sich der Firmeninhaber die Frage stellen, wo er sein Unternehmen in zehn Jahren sieht . Überdies gilt es zu klären, ob innerhalb der Familie ein geeigneter Nachfolger vorhanden ist. Zugleich sollten sich Unternehmensinhaber überlegen, wer künftig die Firma leitet. Denn nicht immer ist es von Vorteil, wenn der Unternehmenseigentümer auch die Geschäfte des Betriebs führt. Mit den Antworten auf diese Fragen können sich die Mandanten dann an Frau Heier wenden. Die Steuerberaterin aus Hamburg erarbeitet auf dieser Grundlage eine maßgeschneiderte und individuelle Lösung zur Firmennachfolge.

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